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| 5月10日,，證監(jiān)會(huì)新聞發(fā)言人表示，責(zé)令萬福生科整改,，并處罰款30萬元,。由于平安證券在萬福生科保薦上市中，未能勤勉盡責(zé),，其出具的發(fā)行保薦書,、持續(xù)督導(dǎo)報(bào)告等存在虛假記載，擬對(duì)平安證券給予警告,，沒收平安證券萬福生科項(xiàng)目上的承銷傭金2550萬元,，并施以兩倍的罰款，共計(jì)7650萬元,，暫停保薦資格3個(gè)月,，相關(guān)保薦代表人處以30萬元罰款，撤銷保薦資格,，終生市場禁入。 |
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 謊言背后,，是更大的謊言,。
3月2日，萬福生科公告稱，公司自查發(fā)現(xiàn),，2008年至2011年累計(jì)虛增收入7.4億元左右,，虛增營業(yè)利潤1.8億元左右，虛增凈利潤1.6億元左右,。
萬福生科的保薦機(jī)構(gòu)是平安證券,，這家機(jī)構(gòu)是在中小公司承銷方面名列前茅，但深圳市場此前的另一重大問題項(xiàng)目,，勝景山河也是平安證券保薦的,。但在前一次事故之后，保薦代表人個(gè)人受到嚴(yán)懲,，但對(duì)保薦機(jī)構(gòu)的處罰只以出具警示函草草落幕,。
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| 基于證監(jiān)會(huì)近期對(duì)于各類證券違法案件的查處力度，萬福生科很有可能成為第一家退市的創(chuàng)業(yè)板公司,。
根據(jù)萬福生科披露的自查情況,，公司2008年至2011年累計(jì)虛增收入約7.4億元、虛增營業(yè)利潤約1.8億元,、虛增凈利潤約1.6億元,。扣除在2011年虛增的2.8億元收入,、6541.36萬元營業(yè)利潤和5912.69萬元凈利潤,，可知公司在上市前三年(2008年至2010年)虛增收入約4.6億元、營業(yè)利潤約1.15億元,、凈利潤約1.01億元,。
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| 沒有最假，只有更假,！
當(dāng)年中小板上市公司綠大地因?yàn)樘撛鰻I業(yè)收入3億元而被冠以“中小板第一造假案”,，創(chuàng)業(yè)板上市公司萬福生科輕松打破綠大地的紀(jì)錄，以虛增7.4億元營業(yè)收入,，虛增凈利潤1.6億元,，成為創(chuàng)業(yè)板造假第一股。
昨日,，停牌半個(gè)月的萬福生科以跌停板開牌并全天被牢牢封在跌停板位置上,。業(yè)內(nèi)人士稱，目前證監(jiān)會(huì)正加大對(duì)上市公司造假的處罰力度,，萬福生科的造假行為讓投資者瞪目結(jié)舌,，監(jiān)管部門可能對(duì)其造假給予重罰，萬福生科可能面臨暫停上市甚至直接退市的風(fēng)險(xiǎn),。
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萬福生科股份有限公司坐落于湖南省常德市,，萬福生科前身為成立于2003年的湖南省桃源縣湘魯萬福有限責(zé)任公司,。自成立以來，一直從事稻米精深加工系列產(chǎn)品的研發(fā),、生產(chǎn)和銷售,，即以稻谷、碎米作為主要原料,，通過自主設(shè)計(jì)的工藝體系和與之配套的設(shè)備系統(tǒng),，運(yùn)用先進(jìn)的物理、化學(xué)和生物工程技術(shù),，對(duì)稻米資源進(jìn)行綜合開發(fā),，生產(chǎn)大米淀粉糖、大米蛋白粉,、米糠油和食用米等系列產(chǎn)品,。萬福生科生產(chǎn)的大米品牌有“陬福”牌絲苗米,、金優(yōu)米,、萬福香米等多個(gè)品種。大米深加工產(chǎn)品有“陬?！迸频矸厶窍盗懈啕溠刻菨{,、麥芽糊精、結(jié)晶葡萄糖,、果脯糖漿,、全糖粉、精蛋白等產(chǎn)品,，還有優(yōu)質(zhì)稻米油,，飼料，豬,，魚,，龜?shù)取?
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| 卷入財(cái)務(wù)造假風(fēng)波的萬福生科3月6日又出劇本，已供職10年的財(cái)務(wù)總監(jiān)覃學(xué)軍因長期請(qǐng)假,，公司不得已宣布其自動(dòng)離職,。對(duì)此，公司獨(dú)董單楊拒絕發(fā)表意見,。
而與萬福生科長期合作的中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行桃源縣支行,，在1月24日伸出援手簽訂貸款協(xié)議后，不足兩個(gè)月即要求取消信用擔(dān)保方式,。將“擔(dān)保方式為信用方式”修改為“擔(dān)保方式為庫存浮動(dòng)抵押方式”,。一位銀行人士表示，這表明公司信用資質(zhì)已經(jīng)出現(xiàn)問題而下調(diào),，將以庫存擔(dān)保獲得貸款,。3月4日,、5日,，萬福生科股價(jià)連續(xù)兩日一字跌停,。
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| 細(xì)心的投資者發(fā)現(xiàn)，歷史上平安證券一直是IPO造假大戶,，除了萬福生科外,，ST德棉、勝景山河,、海聯(lián)訊等多家公司的財(cái)務(wù)造假都是平安證券的“杰作”,。此外，據(jù)同花順iFinD統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示,，平安證券2009年至今共保薦了73個(gè)主要IPO個(gè)項(xiàng)目,，其中31個(gè)出現(xiàn)上市后業(yè)績變臉情況。一些資深市場人士甚至調(diào)侃如今的平安證券成了資本市場的“三鹿”奶粉,，嚴(yán)重毒害資本市場的成長,。“平安證券近年來為A股市場制造了太多‘毒藥’,，令無數(shù)的投資者上當(dāng)受騙損失慘重,，幾乎堪稱證券市場的‘三鹿’，毒奶粉不除,，必將害人不淺,。”北京一位不愿具名的市場人士表示,。
實(shí)際上,，早在萬福生科和勝景山河?xùn)|窗事發(fā)時(shí)，業(yè)界關(guān)于吊銷平安證券,、國信證券等IPO造假大戶保代業(yè)務(wù)資格的呼聲就一直沒有停止過,。
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| 黑天鵝事件頻發(fā)，平安證券再度被推到風(fēng)口浪尖上,。5月9日,，據(jù)《京華時(shí)報(bào)》報(bào)道，中國上市公司輿情中心從有關(guān)渠道獲悉,，證監(jiān)會(huì)目前已暫停受理平安證券提交的新股發(fā)行材料,。網(wǎng)傳證監(jiān)會(huì)已暫停受理平安證券提交的新股發(fā)行材料。而平安證券給出的回應(yīng)是：“公司目前沒有新股發(fā)行材料要上報(bào),，并且我們不對(duì)猜測做評(píng)論,。”證監(jiān)會(huì)沒有對(duì)此進(jìn)行表態(tài),。 |
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證監(jiān)會(huì)開“最嚴(yán)”罰單 平安證券“斷腕自救” |
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萬福生科被處以30萬元罰款 兩高管移送公安 |
| 證監(jiān)會(huì)5月10日召開新聞發(fā)布會(huì),，通報(bào)了對(duì)萬福生科欺詐上市案的行政處罰方案,。根據(jù)《證券法》的相關(guān)規(guī)定，證監(jiān)會(huì)擬責(zé)令萬福生科改正違法行為,，給予警告,，并處以30萬元罰款；對(duì)龔永福給予警告,，并處以30萬元罰款,；同時(shí)對(duì)嚴(yán)平貴等其他19名高管給予警告，并處以25萬元至5萬元罰款,。此外,，擬對(duì)龔永福、覃學(xué)軍采取終身證券市場禁入措施,。根據(jù)深交所的創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則,，在證監(jiān)會(huì)對(duì)萬福生科作出行政處罰后，深交所將依據(jù)行政處罰意見以及萬福生科對(duì)違法違規(guī)行為后果的消除情況,，依法依規(guī)作出處理,。從目前情況看，根據(jù)《證券法》和《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》的相關(guān)規(guī)定,，萬福生科不會(huì)觸及終止上市的條件,。 |
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暫停平安證券3個(gè)月保薦資格 罰沒7665萬元 |
| 證監(jiān)會(huì)認(rèn)定保薦機(jī)構(gòu)平安證券未履行盡職調(diào)查義務(wù)，未有效履行持續(xù)督導(dǎo)義務(wù),，發(fā)行保薦書存在虛假記載等,，對(duì)平安證券給予警告，沒收保薦收入2555萬元,，并處以2倍的罰款,，暫停其保薦機(jī)構(gòu)資格。3個(gè)月2555萬,，并處以兩倍罰款,，暫停三個(gè)月保薦資格；對(duì)保薦代表人吳文浩,、何濤給予警告并分別處以30萬元罰款,，撤銷保薦代表人資格，撤銷證券從業(yè)資格,，采取終身證券市場禁入措施,；對(duì)保薦業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人、內(nèi)核負(fù)責(zé)人薛榮年,、曾年生和崔嶺給予警告并分別處以30萬元罰款,，撤銷證券從業(yè)資格；對(duì)保薦項(xiàng)目協(xié)辦人湯德智給予警告并處以10萬元罰款，撤銷證券從業(yè)資格,。 |
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中磊會(huì)計(jì)師事務(wù)所,、湖南博鰲律師事務(wù)所被罰款并立案調(diào)查 |
| 萬福生科IPO過程中的審計(jì)機(jī)構(gòu)：中磊會(huì)計(jì)師事務(wù)所、湖南博鰲律師事務(wù)所相關(guān)責(zé)任人員涉嫌未勤勉盡責(zé),，出具的相關(guān)材料存在虛假記載,，后續(xù)分別被立案調(diào)查。
證監(jiān)會(huì)擬對(duì)中磊會(huì)計(jì)師事務(wù)所沒收業(yè)務(wù)收入138萬元,，并處以2倍的罰款,，撤銷其證券服務(wù)業(yè)務(wù)許可,。對(duì)簽字會(huì)計(jì)師王越,、黃國華給予警告，并分別處10萬元,、13萬元罰款,，均采取終身證券市場禁入措施。對(duì)簽字會(huì)計(jì)師鄒宏文給予警告,，并處3萬元罰款,。
證監(jiān)會(huì)擬沒收博鰲律師事務(wù)所業(yè)務(wù)收入70萬元，并處以2倍的罰款,，且12個(gè)月內(nèi)不接受其出具的證券發(fā)行專項(xiàng)文件,；擬對(duì)簽字律師劉彥、胡筠給予警告,，并分別處以10萬元的罰款,，并采取終身證券市場禁入措施。
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平安證券承認(rèn)“技不如人” 建3億專項(xiàng)基金賠償萬福生科投資者 |
| 5月10日下午平安證券召開媒體見面會(huì),，提出將設(shè)立3億專項(xiàng)基金賠償萬福生科投資者,。據(jù)悉，該項(xiàng)基金具體運(yùn)作方式是,，采取“先償后追”方式,，即平安證券先行以基金財(cái)產(chǎn)償付符合條件的投資者，再通過法律途徑向萬福生科虛假陳述事件的主要責(zé)任方及其他連帶責(zé)任方追償,。就其保薦的萬福生科欺詐上市,，平安證券董事長楊宇翔稱，我們承認(rèn)自己技不如人,，但絕對(duì)不是故意,。這次事件遭損失的投資者，如接受補(bǔ)償,，則自愿放棄向萬福生科事件的責(zé)任方再行請(qǐng)求賠償?shù)臋?quán)利,。如不接受補(bǔ)償，可依法起訴,。但自行承擔(dān)相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn),。 |
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平安證券再審項(xiàng)目或受牽連 |
| 平安證券受罰已告一段落,，但隨之后來的暫停保薦資格3個(gè)月卻可能導(dǎo)致由平安證券保薦的個(gè)別項(xiàng)目退出IPO排隊(duì)大軍當(dāng)中。同花順統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示,，自2010年以來平安證券保薦項(xiàng)目達(dá)到127家,，在已經(jīng)審過的97家公司中順利上市的82家。而剩下的30家中11家上市被否,，其中上海來伊,、愛創(chuàng)科技等5家未過發(fā)審會(huì)，金源鍛造,、未來國際等5家被終止審查,，華力特電中止審查。最后剩下的19家企業(yè)是否會(huì)在平安證券“停牌”三個(gè)月中受到影響,，業(yè)內(nèi)人士認(rèn)為可能將導(dǎo)致個(gè)別企業(yè)退出IPO排隊(duì)陣營當(dāng)中,。 |
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萬福生科罰單創(chuàng)諸多第一 理賠處罰現(xiàn)創(chuàng)新 |
| 首先，平安證券主動(dòng)拿出3億元設(shè)立專項(xiàng)補(bǔ)償基金,，開創(chuàng)了國內(nèi)資本市場保薦機(jī)構(gòu)為造假墊付理賠的先河,，也為今后處理類似案件設(shè)立了高標(biāo)準(zhǔn)。
其次,，發(fā)行人的實(shí)際控制人亦承諾將拿出3000萬股股票進(jìn)行質(zhì)押,，用于保證支付因萬福生科虛假陳述行為造成投資者損失而應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的賠償份額。
第三,，在處罰歸責(zé)上,，對(duì)已經(jīng)離開平安證券的原保薦業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人、內(nèi)核負(fù)責(zé)人進(jìn)行罰款加撤銷證券從業(yè)資格的處罰,，并處罰項(xiàng)目協(xié)辦人,，這是過往沒有的。
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| 據(jù)證監(jiān)會(huì)相關(guān)負(fù)責(zé)人透露,，此次萬福生科案最大的亮點(diǎn)是,，監(jiān)管機(jī)構(gòu)在監(jiān)管執(zhí)法過程中，最大限度的確實(shí)保護(hù)投資者合法權(quán)益,。萬福生科保薦機(jī)構(gòu)平安證券5月10日宣布,，出資3億元設(shè)立“萬福生科虛假陳述事件投資者利益補(bǔ)償專項(xiàng)基金”，用于先行賠償在萬福生科案中受害的投資者,。據(jù)悉,，這種由保薦機(jī)構(gòu)主動(dòng)出資先行賠付投資者損失的做法，在國內(nèi)尚屬首例,。 |
| 業(yè)內(nèi)人士表示，證監(jiān)會(huì)重罰平安證券，可謂史上最嚴(yán),，是證監(jiān)會(huì)一再宣稱的對(duì)證券市場違法違規(guī)行為“零容忍”承諾的兌現(xiàn),，違規(guī)者得不償失，值得稱贊,，對(duì)于A股市場信心的恢復(fù)將起到積極的作用,。著名財(cái)經(jīng)評(píng)論員皮海洲評(píng)價(jià)稱，證監(jiān)會(huì)將嚴(yán)懲違規(guī)行為一直掛在嘴邊,，這一次總算付諸了實(shí)施,。此次處罰將是一塊很好的試金石，給所有的行業(yè)人士敲響了警鐘,。
專家認(rèn)為,，僅僅暫停中介機(jī)構(gòu)一段時(shí)間的保薦資格并不會(huì)帶來實(shí)質(zhì)性的懲戒，對(duì)其所應(yīng)該承擔(dān)的責(zé)任應(yīng)是直接吊銷營業(yè)執(zhí)照,。建議管理機(jī)構(gòu)應(yīng)考慮完善立法,，對(duì)相關(guān)造假者追究相應(yīng)的刑事責(zé)任。
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萬福生科造相關(guān)財(cái)務(wù)一覽 |
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